Những loại tài khoản tiết kiệm đại học chính là 529 kế hoạch tiết kiệm đại học, Tài khoản tiết kiệm giáo dục (còn được gọi là tài khoản ESA hoặc Coverdell) và tài khoản tạm giữ. Mỗi phương tiện tiết kiệm đại học này đều có ưu điểm và nhược điểm, và một phương tiện có thể phù hợp hơn với bạn tùy thuộc vào mục tiêu của bạn.

Nếu bạn hy vọng tiết kiệm để học đại học cho bản thân hoặc người phụ thuộc và đang tự hỏi làm thế nào để tối đa hóa từng đô la mà bạn cất giữ, thì những kế hoạch tiết kiệm đại học được ưu đãi về thuế tốt nhất và lợi ích của chúng được liệt kê dưới đây.

CHÌA KHÓA RÚT RA

• 529 kế hoạch tiết kiệm đại học là những tài khoản do tiểu bang tài trợ, phát triển trên cơ sở miễn thuế và cho phép phân phối miễn thuế, cho phép bất kỳ ai tiết kiệm cho đại học thay mặt cho người thụ hưởng.
• Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục (ESA), hoặc tài khoản Coverdell, cung cấp nhiều lợi ích giống như những gói 529, nhưng chúng đi kèm với thu nhập và giới hạn đóng góp.
• Không giống như những kế hoạch tiết kiệm đại học khác, không có hình phạt nào đối với việc sử dụng quỹ tài khoản tạm giữ để chi trả cho những thứ khác ngoài chi phí giáo dục đại học. Các tài khoản này chuyển cho người phụ thuộc khi họ đến một độ tuổi nhất định, độ tuổi này thay đổi theo từng tiểu bang.

Kế hoạch tiết kiệm đại học và cách chúng hoạt động

Mặc dù bạn luôn có thể tiết kiệm để học đại học trong tài khoản tiết kiệm lãi suất cao hoặc với sự trợ giúp của chứng chỉ tiền gửi (CD), nhưng một số kế hoạch tiết kiệm dành cho đại học chuyên biệt mang lại lợi thế về thuế mà bạn không thể có được với những lựa chọn khác. Hãy xem xét những loại tài khoản sau nếu bạn dự định tiết kiệm cho chi phí giáo dục đại học.

529 kế hoạch

529 kế hoạch tiết kiệm đại học là những tài khoản được nhà nước tài trợ cho phép bất kỳ ai tiết kiệm cho đại học cho một người thụ hưởng với lợi thế về thuế bao gồm. Ví dụ: kế hoạch 529 cho phép bất kỳ ai đóng góp mà có thể được miễn thuế gộp theo thời gian và những khoản phân phối được miễn thuế nếu được sử dụng để thanh toán cho những chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện. Một số tiểu bang cũng cung cấp lợi thế về thuế để đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm 529 trước.

Ví dụ, ở Indiana, những cá nhân nhận được khoản tín dụng thuế 20% cho 7.500 đô la đầu tiên đóng góp vào kế hoạch 529 mỗi năm, tương đương với tối đa 1.500 đô la trở lại từ tiểu bang đến thời điểm tính thuế.

Lưu ý rằng có một số tính linh hoạt bổ sung đi kèm với những kế hoạch này. Đối với những người mới bắt đầu, những gia đình có thể sử dụng tới 10.000 đô la mỗi năm trong quỹ được giữ trong kế hoạch 529 để trả học phí trường tư thục tại những trường K–12. Đạo luật SECURE 2.0 cũng bao gồm một điều khoản cho phép những người tiết kiệm đã có kế hoạch 529 trong ít nhất 15 năm chuyển số tiền lên tới 35.000 đô la từ tài khoản 529 vào tài khoản hưu trí cá nhân Roth (Roth IRA) bắt đầu từ năm 2024. Việc chuyển tiền này phải được thực hiện thành Roth IRA cho người thụ hưởng trong vài năm dựa trên giới hạn đóng góp hàng năm của Roth.

Ưu điểm

• những quỹ trong kế hoạch 529 có thể được đầu tư để tăng trưởng tối đa.
• Quỹ kế hoạch tiết kiệm 529 phát triển trên cơ sở miễn thuế.
• Phân phối được miễn thuế khi được sử dụng cho những chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện.
• Có những lợi thế về thuế tiềm năng (một số khác nhau tùy theo tiểu bang).
• Bất cứ ai cũng có thể đóng góp.

Nhược điểm

• Có những hạn chế về cách chi tiêu hoặc chuyển tiền.
• Phí cho những tài khoản này khác nhau.
• Thuế và hình phạt được áp dụng khi rút tiền cho những chi phí không đủ điều kiện.

Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục (ESAs hoặc Tài khoản Coverdell)

Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục (ESA), còn được gọi là tài khoản Coverdell, là một loại tùy chọn tiết kiệm giáo dục đại học được ưu đãi về thuế khác. Tiền tiết kiệm được trong loại tài khoản này có thể được sử dụng cho những chi phí tiểu học và trung học đủ điều kiện, ngoài những chi phí giáo dục đại học.

Điều đó nói rằng, không phải ai cũng đủ điều kiện để sử dụng ESA, vì giới hạn thu nhập được áp dụng. Ví dụ: Các cá nhân có thể mở ESA với tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) là 110.000 đô la và giới hạn thu nhập là 220.000 đô la áp dụng cho những cặp vợ chồng. Đóng góp chỉ có thể được thực hiện cho đến sinh nhật thứ 18 của người thụ hưởng và áp dụng mức đóng góp tối đa là 2.000 đô la mỗi năm.

Ngoài ra, xin lưu ý rằng những tài khoản này phải được thanh lý trước khi người thụ hưởng bước sang tuổi 30, mặc dù số tiền này có thể được chuyển sang ESA cho một thành viên khác trong gia đình để tránh phải trả thuế và tiền phạt.

Ưu điểm

• Tiền trong ESA có thể được đầu tư để tăng trưởng tối đa.
• Quỹ ESA phát triển trên cơ sở miễn thuế.
• Phân phối được miễn thuế khi được sử dụng cho những chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện.

Nhược điểm

• Giới hạn thu nhập giới hạn người có thể sử dụng tài khoản này.
• Giới hạn đóng góp được áp dụng.
• Phí cho những tài khoản này khác nhau.
• Thuế và hình phạt được áp dụng khi rút tiền cho những chi phí không đủ điều kiện.

Tài khoản lưu ký

Tài khoản lưu ký, còn được gọi là tài khoản UGMA hoặc UTMA, do cha mẹ mở để tiết kiệm cho những người phụ thuộc của họ. Tài khoản sẽ chuyển cho trẻ khi chúng đến một độ tuổi nhất định, độ tuổi này thay đổi theo từng tiểu bang. Đây có thể là độ tuổi từ 18 đến 21, tùy thuộc vào nơi bạn sinh sống.

Với loại tài khoản này, cha mẹ có thể đóng góp tiền với số tiền lên đến mức loại trừ thuế quà tặng và sau đó đầu tư số tiền đó thay cho người phụ thuộc của họ. Loại kế hoạch tiết kiệm đại học này cũng không có giới hạn thu nhập và bất kỳ ai cũng có thể đóng góp tới số tiền loại trừ thuế quà tặng hàng năm, là 17.000 đô la vào năm 2023.

Ưu điểm

• Tiền trong loại tài khoản này có thể được đầu tư để tăng trưởng tối đa.
• Bất cứ ai cũng có thể đóng góp.
• Tiền có thể được sử dụng để chi trả cho bất cứ thứ gì, không chỉ chi phí giáo dục đại học cụ thể.

Nhược điểm

• Giới hạn đóng góp được áp dụng.
• Phí cho các tài khoản này khác nhau.
• Thuế áp dụng cho việc rút tiền.

Những lựa chọn thay thế kế hoạch tiết kiệm đại học

Có một số lựa chọn thay thế kế hoạch tiết kiệm đại học để xem xét, nhưng hầu hết trong số họ không có cùng lợi thế về thuế hoặc tiềm năng tăng trưởng miễn thuế. Nếu bạn muốn tiết kiệm cho đại học nhưng cần tìm một giải pháp thay thế cho con đường truyền thống, hãy cân nhắc sử dụng tài khoản tiết kiệm năng suất cao, tiết kiệm trong Roth IRA hoặc đầu tư vào tài khoản môi giới.

Tài Khoản Tiết Kiệm Lợi Tức Cao

Tiết kiệm cho trường đại học trong một tài khoản tiết kiệm năng suất cao khá đơn giản. Khi bạn mở một tài khoản và bắt đầu tiết kiệm, bạn có thể truy cập vào những khoản tiền bất cứ lúc nào và sử dụng tiền của mình theo cách bạn muốn.

Ưu điểm

• Không áp dụng giới hạn thu nhập hoặc giới hạn đóng góp.
• Sử dụng tiền theo cách bạn muốn.
• Nhiều tài khoản tiết kiệm không tính phí.

Nhược điểm

• Không có lợi thế về thuế để tiết kiệm.
• Không có lựa chọn để đầu tư tiền.
• Tỷ lệ thu nhập thay đổi từ năm này sang năm khác.

Roth IRA

Những cá nhân cũng có thể tiết kiệm cho đại học trên cơ sở sau thuế với Roth IRA, sau đó quay lại và rút tiền để trả cho chi phí giáo dục đại học của người phụ thuộc (hoặc bất cứ điều gì khác). Điều này có thể thực hiện được vì chủ sở hữu Roth IRA có thể rút những khoản đóng góp của họ bất kỳ lúc nào mà không bị phạt (chỉ không phải thu nhập của họ).

Điều đó nói rằng, có giới hạn thu nhập giới hạn những người có thể đóng góp cho Roth IRA và những cá nhân đủ điều kiện chỉ có thể đóng góp tối đa 6.500 đô la cho những IRA vào năm 2023 (tối đa là 7.500 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên).

Ưu điểm

• Những quỹ có thể được đầu tư để tăng trưởng tối đa.
• Rút những khoản đóng góp (không phải thu nhập) mà không phải nộp thuế hoặc phạt vào bất kỳ lúc nào.
• Không có giới hạn về cách sử dụng tiền.

Nhược điểm

• Cha mẹ sử dụng quỹ Roth IRA cho đại học có thể rút ngắn thời gian nghỉ hưu của họ.
• Giới hạn đóng góp hàng năm được áp dụng.
• Giới hạn thu nhập giới hạn những người có thể đóng góp.

Tài khoản môi giới

Cha mẹ cũng có thể tiết kiệm cho việc học đại học bằng tài khoản môi giới truyền thống, một tùy chọn mang lại rất nhiều sự linh hoạt. Tài khoản môi giới cho phép những cá nhân đầu tư bất kể thu nhập của họ là bao nhiêu và không có giới hạn đóng góp.

Tiền trong tài khoản môi giới có thể được đầu tư vào quỹ chỉ số, quỹ tương hỗ, quỹ hoán đổi danh mục (ETF), cổ phiếu riêng lẻ, v.v.

Ưu điểm

• Không có thu nhập hoặc giới hạn đóng góp.
• Bạn có toàn quyền kiểm soát những khoản đầu tư.
• Bạn có thể rút và sử dụng tiền vì bất kỳ lý do gì.

Nhược điểm

• Thuế lãi vốn ngắn hạn hoặc dài hạn áp dụng cho việc rút tiền.
• Không có lợi thế về thuế trả trước.

Kế hoạch tốt nhất để tiết kiệm đại học là gì?

Kế hoạch tiết kiệm đại học tốt nhất thay đổi từ người này sang người khác. Tuy nhiên, những kế hoạch 529 thường được coi là lựa chọn tốt nhất do lợi thế về thuế và tính linh hoạt trong cách sử dụng tiền.

Kế hoạch tiết kiệm đại học có phải là một ý tưởng tốt?

Tiết kiệm để học đại học có thể là một ý tưởng hay nếu bạn muốn tránh phải trả một khoản nợ đáng kể cho sinh viên.

Nhược điểm của Kế hoạch 529 là gì?

Nhược điểm chính của kế hoạch 529 là những hạn chế về cách thức sử dụng tiền cũng như những loại thuế và hình phạt áp dụng nếu bạn rút tiền cho những chi phí không đủ điều kiện.

Điều gì sẽ xảy ra với Kế hoạch 529 nếu đứa trẻ không đi học đại học?

Nếu một đứa trẻ không đi học đại học, tiền trong kế hoạch 529 có thể được chuyển cho người thụ hưởng khác. Các cá nhân cũng có thể chuyển tối đa 35.000 đô la vào tài khoản hưu trí cá nhân Roth (Roth IRA) cho người thụ hưởng, mặc dù có áp dụng giới hạn đóng góp hàng năm.

Kết luận

Có một số cách để tiết kiệm cho đại học, và bạn có thể không phải chỉ chọn một. Ví dụ: bạn có thể mở kế hoạch tiết kiệm 529, đầu tư vào tài khoản môi giới và dành tiền trong Roth IRA cùng một lúc.

Nếu bạn xem xét cẩn thận ưu điểm và nhược điểm của những loại kế hoạch tiết kiệm đại học khác nhau trước khi bắt đầu, bạn nhất định tìm được chiến lược tiết kiệm và đầu tư phù hợp với mục tiêu của mình.